Работа Банка с клиентами – налогоплательщиками США
Отделения Банкоматы и терминалы
+7 (495) 232-20-50
Интернет-банк

Работа Банка с клиентами – налогоплательщиками США

В целях соблюдения требований Федерального закона от 28.06.2014 № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» и Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA), АО КБ «ИНТЕРПРОМБАНК» зарегистрирован в Налоговой Службе США (The Internal Revenue Service, IRS), где ему присвоен идентификационный номер участника
(GIIN – Global Intermediary Identification Number): GIIN JHDRUN.99999.SL.643.

FATCA – Закон США «О налогообложении иностранных счетов». Целью данного закона является противодействие уклонению от налогообложения в США доходов американских налогоплательщиков, полученных через финансовые институты за пределами США. 

К числу американских налогоплательщиков вне зависимости от фактического местонахождения лица относятся:

  • граждане США;
  • американские компании;
  • налоговые резиденты США.        

В рамках осуществления контроля за финансовыми счетами американских налогоплательщиков – все финансовые институты должны:

  • осуществлять идентификацию своих клиентов как американских, так не относящихся к США юридических и физических лиц;
  • предоставлять в Налоговую службу США информацию об инвестициях и доходах американских налоговых резидентов и сведения о лицах, отказавшихся предоставить информацию для идентификации, а также о лицах, не участвующих в применении требований FATCA.

CRS (Common Reporting Standard) – Стандарт по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах, разработанный ОЭСР (Организацией экономического сотрудничества и развития).

CRS – это международный аналог FATCA, направленный на увеличение налоговой прозрачности и предотвращение глобального уклонения от уплаты налогов.

Российская Федерация в мае 2016 года подтвердила свое участие в выполнении требований CRS.

В настоящее время Налоговый кодекс Российской Федерации дополнен положениями (Федеральный закон от 27.11.2017 № 340-ФЗ), согласно которым российские организации финансового рынка обязаны идентифицировать клиентов, являющихся налоговыми резидентами иностранных государств (территорий), и представлять данные о таких клиентах и их счетах в ФНС России, а клиенты, в свою очередь, обязаны предоставлять данную информацию по запросу финансовой организации.

В целях подтверждения Вашего налогового резидентства сотрудник АО КБ «Интерпромбанк» может задать уточняющие вопросы, а также попросить заполнить Форму самомертификации:

  1. Форма самосертификации для клиентов – физических лиц и индивидуальных предпринимателей;
  2. Форма самосертификации для клиентов – юридических лиц.

Версия для печати